ISA란? 세제혜택 가입대상 가입한도 총정리

ISA (Individual Savings Account)

저금리·저성장 시대에 개인의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하려는 취지로 도입한 절세계좌입니다. 한 계좌에서 다양한 금융상품(펀드, ELS 등 파생결합증권, 예적금 등)을 담아 운용할 수 있으며 일정기간 경과 후 금융상품별 손익을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제해택을 부여합니다.

세제 혜택

계좌에서 발생한 금융소득 2백만원 까지 비과세되며 초과분은 9% 분리과세됩니다.

가입 대상&한도

가입 시 만 19세 이상 거주자이거나 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자여야합니다. 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세자는 가입대상에서 제외됩니다. 가입한도는 연간 2천만원이며 5년간 최대 1억원까지입니다.

주의 사항

1. 유지의무기간에 유의해야합니다. 가입일로부터 3년간 유지해야 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

2. 계좌관리 수수료가 발생합니다. 판매 금융회사에서 계좌관리를 위한 수수료를 부과하며, 회사 및 상품별로 수수료 체계가 상이합니다.

3. 원금손실이 발생할 수 있습니다. ISA계좌에는 예적금외에도 ELS, 펀드 등을 편입할 수 있으며 운용실적에 따라 원금손실이 발생할 수 있습니다.

주요 판매처

1. 은행
2. 증권회사
3. 보험회사